Содержание статьи
- Размер имущественного вычета
- Кто может получить налоговый вычет при покупке квартиры
- Жилищные условия, дающие право получения налогового вычета
- Когда и куда подаются документы на возврат налогового вычета в указанный законом срок
- Какие документы требуются для оформления налогового вычета в срок
- Причины отказа выплат налоговой вычета
- Срок возврата налогового вычета при покупке квартиры
- Видео «Налоговый вычет за квартиру. Юрист отвечает на вопросы зрителей»
Законодатель предусмотрел для граждан России возможность компенсации при покупке недвижимости уплаченного ранее налога на доходы. Процесс возврата денег именуется налоговым вычетом. Регламентируется порядок выплат нормами Налогового кодекса и дополнительными инструкциями. Благодаря возможности возврата части потраченных денег можно существенно сэкономить на покупке недвижимости.
Размер имущественного вычета
На расчет вычета распространяется правило максимального размера расчетной массы (2 млн. рублей) и 13% ставки подоходного налога. Так, максимальная льгота составит 13% от 2 млн. руб., что равно 260 тыс. руб. В отношении же ипотечных процентов порог несколько выше – 3 млн. рублей. Это равно 390 тысяч. Итого, если квартира приобретается по ипотеке, можно получить налоговый вычет в срок до 650 тыс. рублей.
Кто может получить налоговый вычет при покупке квартиры
Подробнее
Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку
Как гласит закон, право на налоговый вычет наступает у граждан, после совершения акта сделки купли квартиры или иной недвижимости. Без наличия условия покупки объекта не возможна подача документов для возврата.
Вторым условием является обязательность уплаты налога на доходы за прошедшие периоды. Ведь по своей сути имущественный вычет – это компенсация части перечисленного в бюджет налога. Итак, получать налоговый вычет имеют право:
- трудоустроенные граждане;
- работающие пенсионеры;
- представители несовершеннолетних.
Кроме этого для наступления права на вычет надо быть резидентом РФ и находиться на территории России свыше 182 дня за прошлый год.
Не могут рассчитывать на получение денег индивидуальные предприниматели, официально нетрудоустроенные лица.
Таким образом, только одна покупка недвижимости не наделяет правом получить деньги. Сроки и возможность перечисления налогового вычета при покупке квартиры зависят от ряда обстоятельств и условий.
Жилищные условия, дающие право получения налогового вычета
Помимо условий, выдвигаемых к лицу, претендующему на получение вычета, имеются требования к купленному объекту.
- Квартира/дом должен быть куплен на имя заявителя. Допускается долевая собственность, тогда вычет будет рассчитан исходя из соотношения цены и доли.
- Дается вычет тем, кто купил участок под строительство.
- Недвижимость была приобретена благодаря целевому кредиту.
- Если куплен объект без отделки, то можно рассчитывать на получение вычета с расходов на отделку.
Соблюдение этих требований не дает право на вычет, если был исчерпан лимит.
Ранее гражданин мог получить компенсацию единожды в жизни, сейчас это положение несколько изменилось. Введен общий лимит средств, которые можно получить (2 млн. руб.), а обращаться можно многократно. Но, так как изменение не имеет обратной силы, то налоговый вычет при покупке квартиры, срок давности сделки которой совершен до 01.01.2014 года, производится по правилу «Один раз в жизни».
Нередко в отношении лиц, обладающих правом улучшения жилищных условий, проводятся программы по предоставлению льготного жилья. Так, собственник оплачивает лишь часть стоимости, а остальную сумму вносит, например, работодатель. В такой ситуации, к сожалению, невозможно получить вычет. Причина в том, что не предоставляется имущественный вычет, если квартира была куплена не на личные средства, в том числе – за деньги государства или органов муниципалитета.
Когда и куда подаются документы на возврат налогового вычета в указанный законом срок
В России существует два пути получения вычета: единожды деньгами или снижением последующих затрат. То есть, гражданин может выбрать сам, как ему удобней воспользоваться льготой. Если человек желает получить деньги сразу, то ему надо обращаться в отделение налоговой службы, а если предпочитает снизить будущие траты, то пакет документ предоставляется работодателю, который впоследствии не удерживает подоходный налог. Разумеется, делается это, пока не исчерпается предоставляемый льготный лимит.
Приступать к сбору и подготовке пакета документов следует по прошествию календарного года после совершения покупки квартиры и оформления права собственности на нее. Если выбран путь через налоговую, то для получения налогового вычета при покупке квартиры в срок сдавать декларацию разрешено не только до 30 апреля, но и позднее, если того требуют обстоятельства. В приемный день (информацию о нём лучше узнать предварительно) нужно подать документы в налоговую. После инспектор проанализирует бумаги, изучит вашу налоговую историю, проведет проверку без выезда и вынесет решение о том, предоставлять возврат или нет.
Читать также
Особенности получения налогового вычета при строительстве дома вы можете узнать по ссылке:http://datarealty.ru/articles/priobretenie/osobennosti-polucheniya-nalogovogo-vycheta-pri-stroitelstve-doma.html
Если же выбран путь снижения будущего налога, то надо сначала получить соответствующею справку из налоговой, согласно которой вы обладаете правом на налоговую льготу. После чего в комплекте с другими бумаги нужно отнести документы в бухгалтерию своей компании. Начиная со следующего отчетного периода, с вас перестанут удерживать подоходный налог.
Напомним, что не обязательно сразу после покупки обращаться в налоговую за получением вычета. Это разрешено сделать и позднее. Но действует ограничение (3 года) на расчетную базу уплаченного налога для вычета.
Какие документы требуются для оформления налогового вычета в срок
Определившись с тем, каким путем получать вычет, стоит приступать к сбору документов. Итак, для получения вычета потребуется:
- декларация (бланк декларации вы можете скачать здесь;
- справка о доходах;
- копия паспорта;
- заявление (бланк заявления можно скачать здесь);
- документальное подтверждение сделки;
- подтверждение оплаты;
- свидетельство о регистрации права собственности;
- реквизиты.
Важно! Расчет вычета производится исходя из предварительно уплаченного налога. То есть, только если за прошедший период был перечислен налог соизмеримых объемов, как и причитающийся вычет, выплата будет произведена сразу в полной мере. В противном случае государство возвращает деньги частями, в течение нескольких лет.
Поэтому если заявитель имеет не одно официальное место работы, то надо предоставить справки о доходах со всех. Дополнительно, если оформляется вычет на ипотечный кредит, могут потребоваться документы, подтверждающие размер процентов, а также договор с банком.
Подавать бумаги можно лично или посредством почты. При личном обращении сдаваемые документы визуально проверит инспектор, порекомендует какие нюансы стоит подкорректировать, если это надо. При передаче пакета документов почтой нет необходимости лично посещать налоговую, ожидать в очереди.
Важно! Направлять нужно только ценное письмо с описью. Минус этого метода – если допущены ошибки или неточности в оформлении бумаг, то узнать об этом можно будет только во время проверки, которую проведут через 2 месяца после обращения. А это значительно продлевает срок выплаты налогового вычета за квартиру
Причины отказа выплат налоговой вычета
В ряде случаев налоговая не перечисляет имущественный вычет (ни в срок, ни вообще). Происходит это если:
- Стороны сделки взаимозависимы.
- Исчерпан лимит.
- Поданы не все документы.
- Использовались сторонние средства.
- Покупатель квартиры – работодатель.
Получение нового вычета невозможно, если регистрация права собственности была до 01.01.2015 года, и льгота предоставлялась. Это условие актуально даже в случае неполного исчерпания лимита. Но при таком раскладе разрешается применение налогового вычета в отношении ипотечного кредитования. Если же отказ был из-за некорректной подачи документов, то после устранения проблем, можно вновь обратиться к налоговому инспектору.
Срок возврата налогового вычета при покупке квартиры
Время, выделяемое законодателем на изучение и анализ подаваемых документов, составляет от двух до трех месяцев. Именно столько надо на проведение камеральной проверки состояния дел заявителя. По прошествию указанного срока возможно развитие трех сценариев:
- Заявителю откажут.
- Государство перечисляет деньги.
- Выдается справка для работодателя.
Максимальный срок, предоставляемый для анализа и проверки документов на возможность получения имущественного вычета – 3 месяца, а для перечисления денег – месяц.
Итого, срок возврата налогового вычета – не менее 4 месяца после подачи документов, при условии положительного решения.